Ganhos ou perdas não realizados

Sobre ganhos e perdas realizados e não realizados.

Quando uma empresa sediada em um país (doméstico) executa uma transação com uma empresa em outro país (estrangeiro) usando uma moeda diferente da moeda doméstica, uma moeda precisa ser convertida em outra para liquidar a transação. Essa conversão de uma moeda para outra gera ganhos e perdas dependendo da taxa de câmbio da moeda.

Este tópico cobre ganhos e perdas de câmbio realizados e não realizados.

Ganhos e Perdas Realizados de Câmbio.

Ganhos e perdas cambiais realizados podem ocorrer quando pagamentos integrais ou parciais são aplicados aos valores de vouchers ou faturas.

NOTA: Os ganhos e as perdas são calculados em cada valor de pagamento em vez do valor do voucher ou factura pendente.

Saldo pago completo.

Nos exemplos a seguir, as transações foram concluídas pelo recebimento do pagamento em dinheiro. Portanto, qualquer ganho ou perda cambial foi realizado e, em um sentido contábil, foi reconhecido na data do recibo de caixa ou pagamento em dinheiro.

Por exemplo, uma empresa dos EUA que compra itens de uma empresa britânica que exige pagamento em libras esterlinas deve trocar dólares ($) por libras (& # 163;) para liquidar a transação. Essa troca de uma moeda para outra envolve o uso de uma taxa de câmbio. Se a empresa norte-americana adquiriu itens para $ 1.000 de uma empresa britânica no dia 1 de junho, quando a taxa de câmbio era de US $ 1,40 por libra esterlina, seria necessário trocar $ 1.400 por 1.000 para fazer a compra.

NOTA: As taxas de câmbio utilizadas neste exemplo não refletem as taxas atuais.

Como a empresa americana mantém suas contas em dólares, a transação será registrada da seguinte forma:

1 de junho Compras. 1.400.

Pagamento da Fatura nº 1725 da Sterling Co.

& # 163; 1,000; taxa de câmbio: US $ 1,40 por libra esterlina.

Problemas contábeis especiais surgem quando a taxa de câmbio flutua entre a data da transação original (como uma compra por conta) e a liquidação dessa transação em dinheiro na moeda estrangeira (como o pagamento de uma conta a pagar). Na prática, tais flutuações são freqüentes.

Por exemplo, suponha que em 10 de julho, quando a taxa de câmbio era de $ 0,004 por iene (& # 165;), uma compra para & # 165; 100,000 foi feita a partir de uma empresa japonesa. Como a empresa norte-americana mantém suas contas em dólares, a entrada seria registrada em $ 400 (& # 165; 100.000 X $ 0,004), conforme abaixo:

10 de julho Compras. 400.

Contas a pagar - M. Suzuki. 400.

& # 165; 100,000, taxa de câmbio: $ 0,004 por iene.

Se na data do pagamento, no dia 9 de agosto, a taxa de câmbio tivesse aumentado para US $ 0,005 por iene, a conta de $ 100,000 deve ser liquidada trocando $ 500 (& # 165; 100,000 X $ 0,005) por & # 165; 100,000. Neste caso, a empresa dos EUA incorre em uma perda de taxa de câmbio de US $ 100, porque US $ 500 foram necessários para liquidar uma dívida de US $ 400 (contas a pagar). O pagamento em dinheiro seria registrado da seguinte forma:

9 de agosto Contas a pagar - M. Suzuki. 400.

Perda de troca. 100

Dinheiro pago na fatura nº 823.

& # 165; 100,000, ou $ 400, taxa de câmbio atual: $ 0,005 por iene.

Todas as transações com empresas estrangeiras podem ser analisadas como nos exemplos acima. Por exemplo, suponha que, no dia 1 de maio, quando a taxa de câmbio fosse de R $ 0,25 por euro (& # 128;), uma venda por US $ 1.000 de uma empresa americana a uma empresa francesa foi cobrada em euros (4.000 dólares) ). A transação será registrada da seguinte forma:

1 de maio Contas a Receber - Crusoe Co. 1.000.

& # 128; 4.000, taxa de câmbio: $ .25 por euro.

Se a taxa de câmbio tivesse aumentado para US $ 0,30 por euro em 31 de maio, data do recebimento do dinheiro, a empresa norte-americana perceberia um ganho cambial de US $ 200. O ganho foi realizado porque os "4.000", que tinham um valor de US $ 1.000 na data da venda, aumentaram em valor para US $ 1.200 (US $ 1.200) no dia 31 de maio, quando o pagamento foi recebido. O recebimento do dinheiro seria registrado da seguinte forma:

31 de maio Em dinheiro. 1.200.

Contas a Receber - Crusoe Co. 1.000.

Ganho de câmbio. 200.

Dinheiro recebido na Fatura nº 7782.

& # 128; 4.000 ou $ 1.000, taxa de câmbio: $ .30 por euro.

Pagamentos parciais.

Quando o saldo não é pago na íntegra, no entanto, o sistema calcula ganhos e perdas cambiais em cada valor de pagamento em vez do valor do voucher ou factura pendente. O sistema usa a seguinte fórmula ao executar o cálculo de ganho / perda:

Valor de Ganho / Perda = (Taxa de Pagamento / Média) - (Taxa de Câmbio de Pagamento / Pagamento)

Taxa de Câmbio Média = Valor Externo Saldo Excedente / Saldo Externo Doméstico.

Por exemplo, uma empresa alemã que compra itens de uma empresa dos EUA paga em euros (& # 128;). A empresa dos EUA deve então trocar euros por dólares americanos para liquidar a transação. Nesse caso, a empresa alemã está fazendo pagamentos parciais em vez de pagar o saldo na íntegra. A transação ocorreria da seguinte maneira:

Transação de Pagamento Parcial: Euros a dólares americanos.

A empresa alemã compra itens da empresa americana por & euro; 1100 a uma taxa de câmbio de € e 2.00 por $ 1.00. Depois que uma nota de crédito para 200 euros é emitida, um crédito é exibido para $ 50 devido a uma taxa de câmbio de € 4,00 por $ 1,00, resultando em um saldo de € 900 ($ 500).

Antes de calcular o valor de ganho / perda, o sistema deve primeiro calcular a taxa de câmbio média, dividindo o saldo externo pelo saldo doméstico (& euro; 900 / $ 500 = taxa de câmbio média de 1,8). Após um pagamento de & euro; 600 a uma taxa de câmbio de & euro; 3.00 por $ 1.00, a perda é de $ 133.33. O sistema calcula a perda por (Montante de pagamento / Taxa de câmbio média) - (Valor de pagamento / Taxa de pagamento) ou (600 / 1.8) - (600/3) = 133,33. O saldo resultante é & euro; 300 ou $ 166,67.

Novamente, antes de calcular o ganho / perda, o sistema deve primeiro calcular a taxa de câmbio média dividindo o saldo externo pelo saldo doméstico (& euro; 300 / $ 166.67 = 1.8 taxa de câmbio média). O pagamento final de & euro; 300 a uma taxa de câmbio & euro; 3,00 a $ 1,00 liquida a transação, resultando em uma perda de $ 66,67. O sistema calcula a perda em (Valor de pagamento / Taxa de câmbio média) - (Valor de pagamento / Taxa de câmbio de pagamento) ou (300 / 1.8) - (300/100) = 66.67.

Ganhos e Perdas de Câmbio Não Realizados.

No entanto, se as demonstrações financeiras forem preparadas entre a data da transação original (venda ou compra por conta, por exemplo) e a data do recebimento ou pagamento à vista, e a taxa de câmbio tiver mudado desde a transação original, ganho ou A perda deve ser reconhecida nas declarações.

Por exemplo, suponha que uma venda por conta de $ 1.000 tenha sido feita a uma empresa alemã em 20 de dezembro, quando a taxa de câmbio era $ 0,50 por euro (& euro;), e que a transação havia sido registrada da seguinte forma:

20 de dezembro Contas a receber - Mueller Co. 1.000.

& euro; 2.000; taxa de câmbio: $ .50 por euro.

Se a taxa de câmbio tivesse diminuído para US $ 0,45 por euro em 31 de dezembro, data do balanço, a conta a receber de US $ 1 mil teria um valor de apenas US $ 900 (& euro; 2.000 X US $ 0,45). Essa perda "não realizada" seria registrada da seguinte forma:

Perda de câmbio em 31 de dezembro. 100

Contas a Receber - Mueller Co.. 100

& euro; 2.000 X $ .05 diminuição na taxa de câmbio.

Assumindo que € 2,000 foram recebidos em 19 de janeiro do ano seguinte, quando a taxa de câmbio é de $ 0,42, a queda adicional na taxa de câmbio de $ 0,45 para $ 0,42 por euro deve ser reconhecida. O recibo de caixa seria registrado da seguinte forma:

19 de janeiro dinheiro. 840.

Perda de câmbio ($ .03X & euro; 2.000). 60.

Contas a Receber - Mueller Co.. 900.

Dinheiro recebido na Fatura nº 22.

& euro; 2.000, ou $ 900, taxa de câmbio: $ .42 por euro.

Se a taxa de câmbio tivesse aumentado entre 31 de dezembro e 19 de janeiro, um ganho cambial seria registrado em 19 de janeiro. Por exemplo, se a taxa de câmbio tivesse aumentado de US $ 0,45 para US $ 0,47 por euro durante esse período, um ganho cambial ser creditado por US $ 40 ($ .02 X & euro; 2.000).

Um saldo na conta de perda cambial no final do período fiscal deve ser reportado na seção Outras Despesas da demonstração do resultado. Um saldo na conta de ganho de troca deve ser relatado na seção Outras receitas.

Demonstrações Contábeis Consolidadas com Subsidiárias Estrangeiras.

Antes de consolidar as demonstrações financeiras das empresas nacionais e estrangeiras, os valores apresentados nas demonstrações das empresas estrangeiras devem ser convertidos em moeda nacional. Os valores de ativos e passivos são normalmente convertidos para moeda nacional usando as taxas de câmbio a partir da data do balanço. As receitas e as despesas normalmente são convertidas usando as taxas de câmbio vigentes quando essas operações foram executadas. (Para fins práticos, geralmente é utilizada uma taxa média ponderada para o período.) Os ajustes (ganhos ou perdas) resultantes da conversão são reportados como um item separado na seção de patrimônio líquido dos balanços das companhias estrangeiras.

Depois que as declarações da empresa estrangeira foram convertidas em moeda nacional, as demonstrações financeiras das subsidiárias domésticas e estrangeiras são consolidadas da maneira normal. Para obter mais informações, consulte Visão geral da consolidação.

Quais são os ganhos e perdas não realizados?

Investopedia.

Uma perda não realizada ocorre quando um estoque diminui depois que um investidor o compra, mas ele ou ela ainda não vendeu. Se uma grande perda não for concretizada, o investidor provavelmente espera que a fortuna das ações se reverta e o valor da ação aumente além do preço pelo qual ela foi comprada. Se as ações subissem acima do preço original, o investidor teria um ganho não realizado pelo tempo que ainda mantém nas ações.

Por exemplo, digamos que você compra ações no TSJ Sports Conglomerate em US $ 10 por ação e, em seguida, pouco depois, o preço da ação cairá para US $ 3 por ação, mas você não vende. Neste momento, você tem uma perda não realizada neste estoque de $ 7 por ação, porque o valor da sua posição é $ 7 dólares menor do que quando você entrou pela primeira vez na posição. Digamos que as fortunas da empresa mudem e o preço da ação suba para US $ 18. Como você ainda não vendeu as ações, agora você tem um ganho não realizado de US $ 8 por ação (US $ 8 acima de onde comprou pela primeira vez).

Os ganhos ou perdas são considerados "realizados". quando um estoque é vendido. Isso é especialmente importante do ponto de vista tributário, pois, em geral, os ganhos de capital são tributados somente quando são realizados. Os ganhos e perdas não realizados também são comumente conhecidos como "papel" lucros ou perdas, o que implica que o ganho / perda é apenas real "no papel". Isso pode ser verdade desde uma perspectiva fiscal, mas lembre-se de que uma perda é uma perda, seja ou não realizado.

Saade, Theodore E.

Ganhos e perdas não realizados (também comumente chamados de “ganhos / perdas de papel”) são o valor que você está subindo ou descendo nos títulos que você compra, mas ainda não vendeu. Geralmente, os ganhos / perdas não realizados não o afetam até que você realmente venda a segurança e, portanto, "realize". o ganho / perda. Quando isso é feito em uma conta pessoal, você estará sujeito a tributação, dependendo das circunstâncias da transação.

Por exemplo, se você comprou 100 ações em estoque, "XYZ & rdquo; por US $ 20 por ação e o estoque subiu para US $ 40 por ação, você teria um ganho não realizado de US $ 2.000. Se você fosse vender essa posição, você terá um ganho realizado de US $ 2.000 e estará sujeito à tributação em uma conta pessoal.

Muitas considerações devem ser feitas ao decidir quais os passos a serem executados com posições em ganho ou perda. A colheita de perda de impostos, a contrapartida de ganho de capital a curto / longo prazo e seu suporte de imposto de renda são alguns dos fatores importantes a serem considerados. Por estas razões, é importante consultar o seu consultor fiscal ou um Certificado de planejamento financeiro e reg; antes de tomar quaisquer decisões em relação à venda de suas participações.

Korving, Arie.

Quando você compra uma segurança, como um estoque, o preço flutuará. Se ele sobe do seu preço de compra, você ganha, se derrubar você tem uma perda. Enquanto você possui a segurança, qualquer ganho ou perda é apenas no papel e o termo "não realizado". é usado para definir esse fato que você realmente não registrou lucro da perda até você vender. Uma vez que você vende uma garantia para um ganho ou perda, ela é classificada como & ldquo; realizada & rdquo; e agora você tem que descobrir se você deve imposto sobre a venda ou se você pode deduzir a perda.

Espero que responda a sua pergunta.

Kinsey, Doug.

Ganhos e perdas não realizados são simplesmente os montantes que são o resultado do que uma posição vale versus o que você pagou por ela.

Por exemplo, se você comprou uma ação de ações em US $ 50 por ação, e agora vale US $ 100, seu ganho não realizado é de US $ 50 por ação. Se o estoque já valesse US $ 10 por ação, sua perda não realizada é de US $ 40 por ação.

Ganhos e perdas alcançados são o que é reportado ao IRS em uma conta tributável (contra uma conta diferida ou qualificada, como um IRA) quando você realmente vende as ações. Se você vendesse as ações do nosso exemplo acima, você REALIZARIA um ganho de US $ 50 por ação ou uma perda de US $ 40 por ação.

Gravação de ganhos e perdas de moeda não realizados.

Mesmo antes de fazer ou efetuar o pagamento em transações internacionais, ou retirar dinheiro de uma conta bancária estrangeira, existe a possibilidade de mudanças na taxa de câmbio afetarem o valor de suas transações e contas. Este potencial é referido como um ganho ou perda não realizada.

Se você tiver uma conta bancária em Paris e o valor da sua moeda local cair em comparação com o franco francês, o valor da sua conta bancária em Paris aumentará. Você tem o mesmo número de francos, mas esses francos valem mais em sua moeda local do que costumavam ser. Como esses francos ainda estão em sua conta bancária, no entanto, você não aproveitou ou percebeu seu valor aumentado.

Algumas, mas nem todas, as empresas precisam explicar ganhos e perdas não realizados; consulte seu contador se você não tiver certeza de saber se você precisa ou não rastrear essas informações para sua empresa.

Para acompanhar seus ganhos e perdas não realizados, você terá que imprimir um relatório e, em seguida, usar as informações do relatório para criar uma entrada no Diário Geral.

Configuração inicial.

Para tornar as entradas necessárias para rastrear ganhos e perdas não realizados, você precisa criar uma conta de despesas especificamente para esse fim. Você pode falar com seu contador sobre a seqüência correta de numeração / nomenclatura para você - mas as instruções gerais são:

Vá para Listas & gt; Contas da barra de menu na parte superior da tela.

Atualizando as taxas de câmbio.

Para calcular com precisão ganhos e perdas não realizados para o mês atual, você deve primeiro atualizar a taxa de câmbio da moeda para refletir a taxa atual. O AccountEdge não tem a capacidade de atualizar automaticamente as taxas de câmbio, então este é um processo manual. Se você não executar esta etapa, seus ganhos e perdas não realizados serão mal informados.

Você pode alterar a taxa de câmbio de uma moeda para sua taxa anterior depois de ter registrado seus ganhos e perdas não realizados.

Para alterar uma taxa de câmbio:

Vá para Listas & gt; Moedas da barra de menu na parte superior da tela.

Contabilização de ganhos e perdas não realizados.

Se você falou com seu contador e eles confirmaram que você precisa contabilizar os ganhos / perdas de moeda não realizados, você primeiro precisa encontrar os valores de ganho / perda não realizados. Para fazer isso:

Vá para Relatórios & gt; Indexar para Relatórios da barra de menu na parte superior da tela.

Depois de ter esses números, você pode registrar uma entrada de diário geral para contabilizá-los.

Gravando a entrada do Diário Geral:

Vá para o módulo Contas e clique em Gravar entrada do diário.

Selecionando as contas.

Se a conta for uma conta de ativos:

Se o Relatório de Ganho / Perda não realizado mostrar um ganho de moeda (valor positivo) para uma conta corrente ou outra conta de ativos, credite a conta de Ganhos / Perdas de Moedas Não Realizados e insira um valor de débito igual para a conta de câmbio associada à conta do ativo. Se a moeda & ndash; O Relatório de Ganho / Perda não realizado mostra uma perda de moeda para a conta de ativos, debita a conta de Ganhos / Perdas de Moedas Não Realizadas e insira um valor de crédito igual para a conta de câmbio associada à conta de ativos.

Se a conta for uma conta de passivo ou patrimonial:

Se o Relatório de Ganhos / Perdas Não Realizados mostrar um ganho de moeda para uma conta de passivo ou patrimônio, credite a conta de Ganhos / Perdas de Moeda não Realizada e insira um valor de débito igual para a conta de troca associada à conta de passivo ou patrimônio. Se o Relatório de Ganho / Perda não realizado mostrar uma perda de moeda para a conta de passivo ou patrimônio, debite a Conta de Ganhos / Perdas de Moedas Não Realizadas e insira um valor de crédito igual para a conta de câmbio associada à conta de passivo ou patrimonial.

Criando uma entrada periódica.

Se desejar, você pode salvar a entrada do Diário Geral como uma transação recorrente. Ao fazer isso, você economizará tempo quando você registrar seus ganhos e perdas não realizados nos próximos meses. Siga estas etapas para salvar uma entrada recorrente:

Vá para o módulo Contas e clique em Gravar entrada do diário.

Inverter a entrada do mês anterior.

Quando você rastreia ganhos e perdas não realizados, você faz uma entrada para o mês atual e, em seguida, inverte a entrada que você fez no mês anterior. É importante que você lembre de reverter a entrada do mês anterior; se não o fizer, os valores de ganho e perda para os próximos meses serão imprecisos.]

Vá para Configuração & gt; Preferências da barra de menu na parte superior da tela.

Uma vez feito isso, você pode alterar a preferência de segurança (as transações não podem ser alteradas, elas devem ser revertidas) para que você possa excluir novamente as transações novamente.

Para ganhos ou perdas realizados em vendas e compras, uma publicação é feita automaticamente para a conta de Ganhos / Perdas de Moedas. Para ganhos e perdas em dinheiro realizados em transferências, depósitos e retiradas, você precisa fazer uma entrada de diário geral para a conta de Ganhos / Perdas de Moedas. A conta Ganho / perda de moeda é mostrada (vinculada) na Configuração & gt; Contas Vinculadas & gt; Contas & amp; Janela de contas bancárias.

Perda não realizada.

O que é uma perda não realizada?

Uma perda não realizada é uma perda que resulta de deter um ativo depois de ter diminuído no preço, em vez de vendê-lo e perceber a perda. Um investidor pode preferir deixar uma perda irrealizada na esperança de que o ativo acabe se recuperando de preço, pelo menos empatando ou registrando um lucro marginal. Para fins fiscais, uma perda precisa ser realizada antes que possa ser usada para compensar ganhos de capital.

BREAKING Down 'Perda não realizada'

Por exemplo, suponha que um investidor comprou 1.000 ações da Widget Co. em US $ 10, e posteriormente negociou até um mínimo de US $ 6. O investidor teria uma perda não realizada de US $ 4.000 neste momento. Se o estoque posteriormente se reunir para US $ 8, em que ponto o investidor vende, a perda realizada seria de US $ 2.000. Para efeitos fiscais, a perda não realizada de US $ 4.000 é de pouca importância, uma vez que é apenas um "papel" ou perda teórica; O que importa é a perda realizada de US $ 2.000.

Como perdas não realizadas.

Uma perda não realizada decorre de um declínio no valor de uma transação que ainda não foi concluída. A entidade ou o investidor não sofrerão a perda, a menos que escolhem fechar o negócio ou a transação enquanto ainda estiver nesse estado. Por exemplo, enquanto as ações no exemplo acima permanecem não vendidas, a perda não entrou em vigor. É somente depois que os ativos são transferidos, essa perda se torna substancial. Esperar o investimento para recuperar esses declínios pode resultar na perda não realizada, ou se tornar um lucro. Uma perda não realizada pode ser calculada por um período de tempo. Isso pode abranger desde a data em que os ativos foram adquiridos até seu valor de mercado mais recente. A perda não realizada também pode ser calculada para períodos específicos para comparar quando as ações viram declínios que trouxeram seu valor abaixo de uma avaliação anterior.

A decisão de vender um activo não rentável que transforma uma perda não realizada em uma perda realizada pode ser uma escolha para evitar a erosão contínua do portfólio global do acionista. Essa escolha pode ser feita se não houver uma possibilidade percebida de recuperação das ações. A venda dos ativos é uma tentativa de recuperar uma parte do investimento inicial, uma vez que pode ser improvável que a ação retorne ao seu valor anterior. O portfólio mais diversificado pode mitigar o impacto se os ganhos não realizados de outros ativos excederem as perdas não realizadas acumuladas.

O que é um ganho / perda não realizado?

Definição de ganhos / perdas não realizados. Um Ganho / Perda não realizado é o ganho ou perda hipotético em uma única Posição Aberta, ou em todas as Posições Abertas, avaliadas nas taxas atuais do mercado, conforme determinado pelo comerciante de forex ou pelo seu corretor para avaliar seu risco excepcional. O valor é calculado tomando o valor de mercado atual para uma posição e deduzindo seu valor contábil, ou seja, o montante gasto originalmente para comprar a posição aberta. Os ganhos ou perdas não realizados tornam-se Lucros ou Perdas para efeitos de declaração fiscal sempre que uma posição é liquidada ou fechada. Por exemplo, se um comerciante forex demorar muito em Euros e o mercado aprecia a seu favor, ele é dito ter um & # 8220; papel & # 8221; ganhar em sua posição. Em termos contábeis, uma perda ou ganho de papel é chamado assim porque a perda ou o ganho são reais apenas em papel até agora, a transação real ainda não foi concluída e, portanto, ainda não é responsável como lucro ou perda. Os ganhos de papel não são tributáveis, nem podem ser gravados, e até serem realizados, eles não são permanentes. O mercado de câmbio tende a ser muito volátil e os ganhos não realizados podem desaparecer em um instante. Por essa razão, os investimentos de longo prazo em moeda estrangeira não são aconselháveis ​​devido à imprevisibilidade dos fundamentos básicos que influenciam o mercado. Devido à possibilidade de flutuações súbitas nos valores de mercado, um comerciante de forex sábio que possui uma posição vencedora que está executando uma tendência ascendente favorável normalmente empregará uma estratégia de parada final para bloquear a maioria de seus ganhos comerciais não realizados até uma saída atempada.

Declaração de risco: a negociação de câmbio na margem possui um alto nível de risco e pode não ser adequada para todos os investidores. Existe a possibilidade de perder mais do que o seu depósito inicial. O alto grau de alavancagem pode funcionar contra você e também para você.

Ganhos e Perdas Realizados e Não Realizados.

Iniciando Escola em 25 de março de 2009.

Os ganhos realizados e não realizados são simples de definir, mas o assunto quase sempre leva a discussões interessantes. Especialmente durante a temporada de impostos e em momentos em que os mercados estão em condições extremas, a discussão se aquece. Vamos explorar brevemente isso hoje.

Definindo Ganhos Realizados e Não Realizados.

No mundo dos investimentos, qualquer ativo que você possua muda constantemente. se você possuir um estoque (por exemplo) e o preço da ação subiu depois de comprá-lo, você tem um ganho não realizado. Por outro lado, uma perda não realizada ocorre quando o preço das ações caiu depois de comprá-lo.

Ganhos e perdas realizados não acontecem até você vender o ativo. Por exemplo, digamos que você compre a Intel (INTC) por US $ 13 em janeiro. Se for até US $ 15, você tem um ganho não realizado de US $ 2. No entanto, se você vendê-lo a esse preço, então o ganho não realizado se transforma em um realizado.

Ganhos e Impostos Realizados.

Por que isso é importante? Bem, o IRS basicamente diz que os impostos são calculados com base em ganhos de capital. Em outras palavras, a soma de todos os ganhos e perdas realizados. Portanto, não há implicações fiscais para qualquer ativo que você comprou, mas não vendeu. Isso certamente torna os impostos muito mais fáceis, certo?

Eu não perco dinheiro até eu vendê-lo.

É incrível o número de pessoas que diriam isso durante um acidente de mercado, mas você ouvirá isso muitas vezes enquanto o mercado está indo para baixo:

Você não perdeu esse dinheiro até vender o estoque!

Infelizmente, isso simplesmente não é verdade. O preço das ações sempre representa a última estimativa do preço de cada ação. Mesmo que as perdas que você incorridas não tenham sido realizadas, não significa que as perdas não são reais. Se você comprou 100 ações a $ 20 e caiu para $ 10 por ação, você tem $ 1.000 em ações. Se você tiver que vendê-lo, você obterá cerca de US $ 1.000. Se você tiver US $ 1.000 para investir, você pode dobrar seu investimento comprando mais 100 ações. Isso não tem nada a ver com se os ganhos ou perdas foram realizados ou não. Pare de brincadeira e trate a situação pensando em seu melhor curso de ação para o futuro.

O que isso significa para nós.

Para investimentos de curto prazo, você não deve permitir que ganhos realizados e não realizados afetem suas decisões de compra e venda porque os preços dos ativos mudam muito rápido no curto prazo e podem compensar quaisquer implicações tributárias.

Para investimentos de médio e longo prazo, lembre-se de manter os ganhos realizados e não realizados em mente para não pagar mais impostos do que o necessário. Por exemplo, pode ser benéfico vender alguns perdedores para compensar outros ganhos realizados antes do final do ano. Apenas certifique-se de compreender as consequências antes de agir.